Как обосновать разницу между показателями декларации по налогу на прибыль и формы 2 из-за лизинга?
Добрый день! Ситуация такая: ООО на ОСНО в 2016г взяли 4 ОС по договору лизинга. Принимали к вычету в нд на прибыль лизинговые платежи за минусом амортизации с коэффициентом 3. ПБУ 18/02 не применяем
Но первый лизинговый платеж (по графику) от 30-50% от первоначальной стоимости ОС. то есть Первые платежи которые мы берем к расходу без минус амортизации,т.к. первый месяц амортизация не начисляется. Получается, что разница в расходах между нд на прибыль и формы 2, около 4млн. Как показать налоговой эту разницу,чтобы не возникло вопросов. Первый раз сдаю баланс, я в панике.
Спасибо.
Но первый лизинговый платеж (по графику) от 30-50% от первоначальной стоимости ОС. то есть Первые платежи которые мы берем к расходу без минус амортизации,т.к. первый месяц амортизация не начисляется. Получается, что разница в расходах между нд на прибыль и формы 2, около 4млн. Как показать налоговой эту разницу,чтобы не возникло вопросов. Первый раз сдаю баланс, я в панике.
Спасибо.
Comments
-
Цитата: Добрый день! Ситуация такая: ООО на ОСНО в 2016г взяли 4 ОС по договору лизинга. Принимали к вычету в нд на прибыль лизинговые платежи за минусом амортизации с коэффициентом 3. ПБУ 18/02 не применяемНо первый лизинговый платеж (по графику) от 30-50% от первоначальной стоимости ОС. то есть Первые платежи которые мы берем к расходу без минус амортизации,т.к. первый месяц амортизация не начисляется. Получается, что разница в расходах между нд на прибыль и формы 2, около 4млн. Как показать налоговой эту разницу,чтобы не возникло вопросов. Первый раз сдаю баланс, я в панике.Спасибо.Добрый день!
Не вижу причин для паники. Расхождения в учете данного платежа для целей бухгалтерского и налогового учета вполне естественны. В случае, если поступит требование о представлении пояснений, напишите, что расхождение вызвано разным порядком учета первого лизингового платежа в бухгалтерском учете (не учитывается) и в налоговом учете (учитывается согласно пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).
